في الفترة الأخيرة ومع مبادرات التحول الرقمي في المملكة العربية السعودية، كثر الحديث عن الأنظمة التقنية الداعمة لأصحاب المنشآت، وكوننا في شبكة عهد نقدم نظام لإدارة الامتثال الضريبي، وجب علينا تقديم تعريف بالمقصود به، وعلاقته بالأنظمة الأخرى، وما هي القيمة التي يقدمها لأصحاب المنشآت.

نظام إدارة الامتثال الضريبي

نظام إدارة الامتثال الضريبي (Tax Compliance Management System) هو نظام تقني يدعم المكلف الضريبي لرفع مستوى امتثاله بالقوانين واللوائح الضريبية ذات الصلة بنشاطه التجاري.
وعادة ما يتضمن النظام الضريبي إصدار الفواتير الإلكترونية، وجمع البيانات المالية ذات الصلة، وحساب الالتزامات الضريبية، وإعداد وتقديم الإقرارات الضريبية، ودفع الضرائب المستحقة، بالإضافة إلى التذكير بمواعيد الاستحقاق، والمساعدة في الوصول إلى الاستشارات الضريبية من مقدمي الخدمة المعتمدين.

نظام المحاسبة

نظام المحاسبة (Accounting System) هو نظام تستخدمه الشركة لإدارة السجلات والعمليات المالية، وهذا غالبًا ما يتضمن تتبع الإيردات والمصاريف والأنشطة المالية الأخرى مثل حسابات الأصول والإلتزامات وحقوق الملكية.
عادة ما يتضمن النظام المحاسبي نظام تسجيل العمليات المالية، وأنظمة إدارة الحسابات المالية، ونظام لإدارة حسابات العملاء والموردين، ونظام لإعداد التقارير والقوائم المالية، ونظام للتحليلات المالية ودعم القرارات.

أهم أوجه الاختلاف

• الغرض: يركز نظام إدارة الامتثال الضريبي على ضمان امتثال المنشأت للقوانين واللوائح الضريبية، بينما تركز أنظمة المحاسبة على إدارة السجلات والمعاملات المالية للمنشأة.
• العمليات المالية: يجمع نظام إدارة الامتثال الضريبي العمليات المالية ذات العلاقة بالضريبة من أجل احتساب الالتزامات الضريبية وإعداد الاقرارات الضريبية وأرشفتها، بينما تقوم الأنظمة المحاسبية بتسجيل كافة العمليات ذات الأثر المالي وتصنيفها لتتبع الإيرادات والمصروفات والأنشطة المالية الأخرى.
• الاستخدام: يمكن استخدام النظام المحاسبي بشكل مبسط بدون وجود محاسب، ولكن مع زيادة تعقيد العمليات تصبح الحاجة للمحاسب أساسية، وفي أنظمة إدارة الضرائب يمكن إدارة الشؤون الضريبية الأساسية بدون وجود مستشار ضريبي، ومع زيادة تعقيد العمليات قد تحتاج المنشأة لمستشار ضريبي.
• إدارة الضرائب: يقوم نظام إدارة الامتثال الضريبي بمراجعة العمليات المالية، وفقًا للأنظمة الضريبية المعتمدة ويوضح أي خلل أو مخالفة وقد يقترح التصحيح اللازم للمستخدم، على الجانب الآخر تعتمد الأنظمة المحاسبية على إدخالات المستخدم لتصنيف العمليات، ولا تقوم في الغالب بمراجعة تلك التصنيفات أو اقتراح التعديلات عليها.

الخاتمة

تعتبر أنظمة إدارة الامتثال الضريبي وأنظمة المحاسبة أنظمة أساسية وضرورية في إدارة الشؤون المالية للمنشآت، وعلى الرغم من أنها تخدم أهدافًا مختلفة إلا أنها تتكامل لضمان قدرة المنشآت على تتبع عملياتها وأدائها المالي بشكل فعّال والامتثال لقوانين وأنظمة الضرائب ذات العلاقة.
استخدام هذه الانظمة له تكلفة، والمكلف الضريبي يجب أن يعرف الاختلافات والأغراض التي يخدمها كل نوع ليتمكن من اختيار ما يناسب نشاطه والمرحلة التي يمر بها دون تكبد أعباء مالية أو بذل الجهد والوقت على أدوات لا تناسب إحتياجه.